يُعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات في السعودية أحد أهم المتطلبات القانونية والمالية التي تؤثر على امتثال الشركة وتطورها. ومع التوسع في التحول الرقمي، أصبحت ضريبة القيمة المضافة أكثر من مجرد التزام ضريبي؛ بل بوابة أساسية للوصول إلى أنظمة الفوترة الإلكترونية وربط الشركات بمنصة “فاتورة” التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
في هذه المقالة، نوضح الفوائد الأساسية للتسجيل، والخطوات العملية، والعلاقة بين التسجيل والامتثال لنظام الفوترة الإلكترونية، مع تسليط الضوء على الدور الذي تلعبه EZ Integrated في دعم المنشآت في رحلتها نحو التحول الضريبي الذكي.
ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT) في السعودية؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع مراحل سلسلة التوريد، بدءًا من الإنتاج وحتى التوزيع النهائي.
بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية عام 2018 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 15% في يوليو 2020، ضمن خطة الإصلاح المالي التي تقودها رؤية 2030.
وتخضع لها معظم السلع والخدمات ما عدا الفئات المعفاة أو الخاضعة بنسبة صفرية.
من هي المؤسسات الملزمة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
بحسب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تُلزم المنشآت بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات حسب الإيرادات السنوية:
- تسجيل إلزامي: للمؤسسات التي تتجاوز إيراداتها 375,000 ريال سعودي.
- تسجيل اختياري: للمؤسسات التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال.
- غير مؤهلة للتسجيل: إذا كانت الإيرادات أقل من 187,500 ريال.
اقرأ أيضًا: دليل الفاتورة الإلكترونية للشركات الأجنبية في السعودية
فوائد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات ليس مجرد إجراء قانوني بل خطوة استراتيجية، ومن أبرز فوائده:
1. استرداد ضريبة المدخلات
يتيح التسجيل استرداد ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها الشركة على مشترياتها.
2. دخول السوق الرسمي وتعزيز السمعة
يسهم التسجيل في رفع الثقة المؤسسية وزيادة فرص الفوز بالعقود والمناقصات الحكومية.
3. التهيئة للامتثال الرقمي
يُعد التسجيل متطلباً أساسياً لتطبيق الفوترة الإلكترونية.
4. تجنب الغرامات والعقوبات
الامتثال منذ البداية يحمي المنشأة من العقوبات المرتبطة بعدم التسجيل أو إصدار فواتير غير ضريبية.
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات
إذا كنت تدير منشأة في السعودية، إليك الخطوات الرسمية للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات عبر بوابة زاتكا:
- الدخول إلى البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تسجيل الدخول إلى حساب المنشأة عبر “الخدمات الإلكترونية”.
- اختيار “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
- إدخال المعلومات التجارية والمالية المطلوبة.
- رفع المستندات الداعمة مثل السجل التجاري، ورخصة العمل، وإثبات الإيرادات السنوية.
- مراجعة وتأكيد البيانات ثم تقديم الطلب.
- استلام شهادة التسجيل ورقم التعريف الضريبي (TIN).
العلاقة بين التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والفوترة الإلكترونية
لا يمكن البدء في إصدار فواتير إلكترونية معتمدة دون وجود رقم ضريبي صالح.
ومن ثم، يُعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات شرطًا أساسيًا للدخول في منظومة الفوترة الإلكترونية، والامتثال لمتطلبات مرحلة الربط والتكامل مع منصة “فاتورة”.
كما أن جميع الشركات في السعودية الخاضعة للضريبة مطالبة بتحديث أنظمتها وربطها تقنيًا لإرسال الفواتير إلكترونيًا في الوقت الفعلي.
ما هي عقوبات عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
- غرامة مالية تصل إلى 10,000 ريال سعودي في حال عدم التسجيل خلال الفترة المحددة.
- إصدار فواتير غير ضريبية يعرض المؤسسة لعقوبات إضافية، خاصة إذا لم تكن متوافقة مع شروط الفوترة الإلكترونية.
- الحرمان من المناقصات والعقود الرسمية.
اقرأ أيضًا: مخالفات الفوترة الالكترونية المشمولة في مبادرة إلغاء الغرامات
EZ Integrated: شريكك للامتثال الذكي
في EZ Integrated، ندرك أن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات ليس مجرد بداية، بل هو بوابة للتكامل مع نظام اقتصادي رقمي بالكامل.
نوفر لك جميع الأدوات التي تضمن الامتثال الفني والضريبي، بدءًا من ربط نظامك المحاسبي بمنصة “فاتورة”، مرورًا بتدريب فريقك، وحتى المتابعة المستمرة لأي تحديث تنظيمي.
لا تؤجل التزامك الضريبي. تواصل معنا اليوم لتحجز استشارة مجانية مع خبرائنا وتبدأ رحلتك نحو الامتثال الذكي، بخطى واثقة ومتكاملة.